Thuế doanh nghiệp cần nộp là một trong những nghĩa vụ pháp lý bắt buộc với mọi công ty đang hoạt động tại Việt Nam. Tuy nhiên, không ít doanh nghiệp – đặc biệt là doanh nghiệp nhỏ và vừa – vẫn chưa hiểu rõ mình cần nộp những loại thuế gì, thời hạn ra sao, và làm sao để tối ưu hợp pháp các khoản thuế phải đóng.
Bài viết này sẽ giúp bạn nắm rõ toàn bộ các loại thuế doanh nghiệp cần nộp hàng năm, cách kê khai và mẹo giảm chi phí hợp pháp.
📌 1. Danh sách thuế doanh nghiệp cần nộp hàng năm
- 🔹 Lệ phí môn bài: Nộp đầu năm, dựa theo vốn điều lệ
- 🔹 Thuế giá trị gia tăng (GTGT): Kê khai hàng tháng hoặc quý
- 🔹 Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN): Tạm nộp hàng quý, quyết toán cuối năm
- 🔹 Thuế TNCN (nếu có nhân sự): Khấu trừ từ lương, nộp theo tháng/quý
- 🔹 Thuế nhà thầu (nếu sử dụng dịch vụ nước ngoài): Nộp theo từng giao dịch
📎 Lưu ý: Mức thuế doanh nghiệp phải nộp phụ thuộc vào doanh thu, hình thức kế toán, ngành nghề kinh doanh và một số ưu đãi đặc thù.
📋 2. Chi tiết từng loại thuế doanh nghiệp cần biết
1️⃣ Lệ phí môn bài
- Vốn dưới 10 tỷ đồng: 2 triệu/năm
- Vốn từ 10 tỷ trở lên: 3 triệu/năm
- Nộp vào tháng 1 hằng năm (năm đầu được miễn)
2️⃣ Thuế GTGT
- Thuế suất phổ biến: 10% (một số ngành 5% hoặc 0%)
- Doanh nghiệp kê khai theo khấu trừ hoặc trực tiếp
3️⃣ Thuế TNDN
- Thuế suất thông thường: 20%
- Các doanh nghiệp công nghệ cao, giáo dục, nông nghiệp có thể được ưu đãi
4️⃣ Thuế TNCN
- Khấu trừ theo biểu thuế lũy tiến từ thu nhập nhân viên
- Phải kê khai hàng quý và quyết toán cuối năm
💡 3. Mẹo tối ưu thuế doanh nghiệp hợp pháp
- 📁 Ghi nhận đầy đủ chi phí hợp lý: Lương, BHXH, thuê văn phòng, khấu hao TSCĐ
- 🧾 Luôn lấy hóa đơn đầu vào: Hợp lệ – hợp pháp – hợp lý
- 🛠️ Hợp đồng đầy đủ với mọi khoản chi (dịch vụ, thuê ngoài, vận chuyển…)
- 🔍 Sử dụng dịch vụ kế toán uy tín hoặc thuê kiểm toán ngoài
- 💬 Tư vấn luật thuế doanh nghiệp tại TLSFirm: Giúp bạn giảm thiểu rủi ro thuế – kiểm soát chi phí – tránh sai sót hồ sơ
⚠️ 4. Sai lầm thường gặp khiến doanh nghiệp bị phạt thuế
- Không kê khai kịp thời → bị phạt chậm nộp
- Không cập nhật chính sách thuế mới → kê khai sai
- Làm sổ sách nội bộ không nhất quán → bị loại chi phí hợp lý
- Không tách rõ chi phí cá nhân/doanh nghiệp
“Theo Tổng cục Thuế, năm 2024 có hơn 22.000 doanh nghiệp bị xử phạt vì kê khai sai, chậm nộp, hoặc chi phí không hợp lệ.”
💬 Câu hỏi thường gặp
Doanh nghiệp không có doanh thu vẫn phải nộp thuế?
Phải nộp lệ phí môn bài và kê khai thuế dù doanh thu bằng 0. Không kê khai → bị phạt.
Có thể lùi thời gian nộp thuế không?
Có thể xin gia hạn trong một số trường hợp đặc biệt (Covid, thiên tai…), nhưng phải làm hồ sơ đầy đủ.
Có cần thuê kế toán riêng không?
Không bắt buộc. Bạn có thể thuê ngoài hoặc dùng dịch vụ kế toán trọn gói (TLSFirm có hỗ trợ).
✅ Kết luận
Thuế doanh nghiệp cần nộp mỗi năm không quá phức tạp nếu bạn nắm rõ loại thuế, thời hạn và cách kê khai đúng luật. Đồng thời, cần biết cách tối ưu thuế hợp pháp để tiết kiệm chi phí mà không vi phạm pháp luật.
📞 Liên hệ TLSFirm – chúng tôi hỗ trợ doanh nghiệp:
- Tư vấn nghĩa vụ thuế theo ngành
- Soát sổ, lập báo cáo thuế định kỳ
- Đồng hành kiểm tra, thanh tra thuế
🔍 Từ khóa:
- thuế doanh nghiệp nhỏ và vừa
- các loại thuế doanh nghiệp cần đóng
- cách tính thuế TNDN
- dịch vụ kế toán trọn gói
- tối ưu chi phí thuế hợp pháp